退休保障足夠嗎?勞退勞保您能領多少?
廖懿文
工作了這麼多年你知道你的退休保障有多少嗎?有多少退休金可以領呢?讓我跟大家分享一下最近整理的資料。
主要可以分為勞退與勞保兩大部分:
壹、先談談勞退，會員們可分為三大族群:
一、純勞退舊制勞工
二、純勞退新制勞工
三、同時有勞退舊制及新制勞工
一、純勞退舊制會員
(一)適用會員:民國94年7月前到職的會員才有機會是純舊制勞工，乃依照勞動基準法條文規定之。
(二)請領資格:依照勞基法第53條規定:
自請退休條件須符合以下條件之一
1、工作15年以上年滿55歲者。
2、工作10年以上年滿60歲者。
3、工作25年以上者。
(三)計算方式:依照勞基法第55條規定:
工作年資每滿一年給與兩個基數，但年資超過15年每滿一年給與一個基數，最高總數以45個基數為限。未滿半年者以半年計，滿半年以一年計。
(四)請領方式:未滿15年只能一次領。滿15年可選擇一次領亦可月領(一季撥發一次)
(五)請領金額:以111年薪點表12等15本俸計算
以退休前6個月平均月薪計算:70315*45=3164175元
二、純勞退新制勞工
(一)緣由:民國80幾年間，許多外商公司抽資金離開台灣，又有台商西進中國或是工廠經營不善等因素造成關廠倒閉，造成許多勞工工作20.30年卻領不到半毛錢退休金。於是時任勞委會主委的陳菊制定勞工退休金條例也就是大家常說的「新制」。
*補充:勞基法第56條第一款規定:雇主應依勞工每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內，按月提撥勞工退休準備金，專戶存儲，並不得作為讓與、扣押、抵銷或擔保之標的。
可惜當時政府並未做好監督雇主的職責，才會有這些領不到退休金的勞工，也才要更改原先的退休金制度。
(二)適用會員:民國94年7月1日後到職的會員都屬於新制的勞工，是依照「勞工退休金條例」之規定採確定提撥制將退休金撥入各人帳戶中。
(三)請領方式:工作未滿15年只能一次領。工作滿15年可選擇一次領亦可月領(一季撥發一次)。
(四)請領金額:以111年薪點表，總年資30年計算。5等3級晉用，每年升一等，11等升12等要二年，之後每年升一級到12等15。
1、一次領:
30515(5等3)*6%*12個月+32694(6等1)*6%*12+36327(7等1)*6%*12+39960(8等1)*6%*12+44593(9等1)*6%*12+47768(10等1)*6%*12+51943(11等1)*6%*12+52778(11等2)*6%*12+56119(12等1)*6%*12+56954(12等2)*6%*12+57789(12等3)*6%*12+58624(12等4)*6%*12+59459(12等5)*6%*12+60294(12等6)*6%*12+61407(12等7)*6%*12+62521(12等8)*6%*12+63634(12等9)*6%*12+64748(12等10)*6%*12+65861(12等11)*6%*12+66975*(12等12)*6%*12+68088(12等13)*6%*12+69201(12等14)*6%*12+70315(12等15)*6%*12*8年=1274236
圖一:新制年提撥金額
2、月領:1274236÷期初年金現值因子÷12=4964元(60歲才可請領)
(期初年金現值因子:與平均餘命及存款利率...等有關，且每3年調整一次。108年公布為21.389877265)
圖二:期初年金現值因子
*二者比較:月領21.4年即會超過一次領金額。60歲+21.4年=81.4歲，但月領僅可領至平均餘命年齡(與勞退領到死不同)。所以若再計入通貨膨脹二者所差無幾。另外若領取其間不幸身故，遺屬可領回未領完之金額。
(五)延伸問題一:純舊制與純新制比較
依照前面的計算，純新制退休金請領的金額僅是純舊制請領金額的40%，保障明顯不足。當初說「先求有，再求好」但過了二十年仍在原地踏步，還是只有6%，這樣是要如何應付通膨的物價，還有那飆得比天還高的房價。
其實像外商的美光公司就是提撥8%。還有自112年7月起任用的公教人員也改用確定提撥制，提撥比例為15%。雖然自己要負擔35%，由政府負擔另外65%，算起來等於是資方提撥9.75%。另外還可以再自提5.25%，最高可達20.25%。
還有，112年7月中華電信工會也發起抗爭爭取提撥率提高到15%，在公司總部前靜坐夜宿。最後雖然沒有達到15%，但也成功提高到9.75%的持股信託提存金。
(六)延伸問題二:應該善用自行提撥的6%
目前有自行提撥勞工的比例居然小於15%。自提退休金有三大好處:1.強迫儲蓄2.保本3.節稅，當然也要考慮自己經濟能力，如果能力許可何嘗不是一種選擇。
圖表三為勞退基金這20年的收益表，累積報酬率為+83.16%，其中也僅5年是虧損的，當然投資必定有風險，不可能穩賺不賠，但就算賠了也還有保底的2年定期存款利率。
圖三:勞退新制基金歷年收益率
三、同時有舊制及新制的勞工
(一)適用會員:民國86年前到職的會員，原本是領舊制退休金，但在94年新制實施後可於94.7.1~99.6.30間轉換為新制，因此同時擁有舊制及新制退休金。會遇到的狀況與前述的兩類相同，基本權益也與上述兩類相等。
(二)延伸問題:在工會大家長陳嘉麟理事長多方努力之下，公司同意將同時擁有舊制及新制的會員可在109年7月將舊制退休金現結算，入袋為安，造福許多資深的會員。
四、關於夜點費
一直以來公司都未將輪班同仁的夜點費列入平均薪資，當然也未列入退休金計算。所以會員退休後第一件事就是對公司提告，訴訟退休金夜點費部分的給付不足，公司方也屢屢敗訴，造成大家許多的困擾。
桃園煉油廠先前有事業部勞資委員鍾明郎，以向勞工局檢舉的方式，成功促使公司將夜點費列入薪資，提撥至新制退休金帳戶中。最多曾經高達633件檢舉案。
最後終於，歷經多屆工會幹部及陳嘉麟理事長努力的奔走下，在111年11月公司同意將夜點費列為平均薪資，列入退休金計算，總算解決困擾輪班同仁多年的興訟問題。
五、關於資遣費
新制退休金除了金額低，退休保障不足外，在遇到資遣時保障更是不夠。舊制遇到資遣時，年資一年可領一個月的資遣費，且無上限。但當新制勞工遇到資遣時，年資一年只剩0.5個月的資遣費，且最高更只能領6個月，真的是對勞工非常不友善的法律。
六、關於其他獎金
退休員工近日向法院提告，訴訟將考核獎金、績效獎金及年功獎金納入退休金計算一案。112年5月經彰化地方法院判決非屬工資。後經台灣高等法院台中分院於112年11月判決定讞且不得上訴。故關於績效獎金及工作獎金是否列入平均工資計算，將靜待上級單位指示後才有機會列入。
七、關於舊制退休前死亡
「勞退舊制」勞工在符合「自請退休」條件時，但尚未提出自請退休前就因故死亡，雇主是否應該給付舊制退休金呢？過去主管機關見解為，只要勞工沒有在死亡前先提出「自請退休」的意思表示，就算已經符合自請退休條件，雇主僅「宜」發給退休金，沒有義務一定要發放舊制退休金（參行政院勞工委員會（76）台勞動字第5012號函釋）。
但較新的法院見解則承認勞工的繼承人可以向雇主請求舊制退休金，可參最高法院110年度台上字第77號民事判決表示，「按勞基法上之勞工退休權利，一為契約終止權，另一為退休金給付請求權。我國勞基法明定雇主有支付退休金之法律義務，雇主於合於退休條件之勞工退休時，概須給與退休金，乃法定最低勞動條件之一。適用勞基法退休規定之勞工，於符合法定退休要件時，即取得自請退休及請求給付退休金之權利，此為其既得之權利，自應認在勞動契約消滅時，即得請領退休金；是勞工符合法定退休要件，但未及自請退休即死亡者，其請領退休金之權利，並不因而喪失。又是項權利係金錢債權，應可繼承，於勞工死亡時，其繼承人自得向雇主請求給付。」
綜上所述，雖然法律判決未有定見，但於情於理公司都應給付退休金，這也是工會未來可努力的方向。
貳、前面談了那麼多勞退，再來跟大家聊聊勞保。
說到勞保大家最常聽到是"破產"吧!為何總是在喊破產呢?先說說它的規定吧，雇主、勞工、政府以7:2:1的比例繳納。是採用一個大水庫的概念，勞工工作期間繳入水庫中給已退休的勞工領用，原可透過綿延不絕接續的勞工投入讓它永續不斷。但今日臺灣的勞動結構改變了，少子化造成勞動人口大量減縮，低薪也讓繳入的金額減少，另外高齡化社會下退休人數卻不斷增加，最後就造成快破產的窘境。近年政府都是用撥補的方式來解決這個問題，這六年共已提撥3870億元，也就是一年要撥補645億元，未來這絕對會是個嚴重的問題。
*補充:105年5月1日起，勞保投保上限才由43900元提高至45800元。
會員們的勞保也可分舊制及新制，皆依照勞工保險條例規定之。
一、舊制勞工
(一)適用會員:民國98年1月前加保的會員才有機會選擇舊制(98年1月1日後仍在保的會員則可選擇舊制或新制)。
(二)請領資格:須年滿60歲
(三)計算方式:
保險年資每滿一年給與一個基數，但年資超過15年每滿一年給與二個基數。未滿一年者以實際加保月數按比例計算，未滿三十日則以一個月計。
60歲後可再多計算5年，最多10個基數，上限為50個基數。
*舉例:某甲29歲開始加保且都未中斷，60歲退休可領45個基數勞退，但延到61歲退休則可領49個基數。
29歲到60歲=45基數，29歲到61歲=29歲到59歲+59歲到60歲+60歲到61歲=45基數+2基數+2基數=49基數
(四)請領方式:一次領。
(五)請領金額:以退休前36個月平均投保薪資45800元計算:45800*45=2061000元
二、新制勞工
(一)民國98年1月1日起實施勞保年金制度。
(二)適用會員:民國98年1月1日後加保的會員適用。
(三)請領資格:勞保退休年齡不是固定的，從108年開始，每兩年勞保法定請領年齡就會調高一歲，直至116年調高至65歲止。
98~106年:請領年齡為60歲
108年:請領年齡為61歲
110年:請領年齡為62歲
112年:請領年齡為63歲
114年:請領年齡為64歲
116年之後:請領年齡為65歲
*展延年金:每延後一年退休，可增加4%給付，最多增給20%。
*減給年金:每提前一年退休，可減加4%給付，最多減給20%。
*勞保年金王:某電子業老闆25歲加保，工作年資60年，展延年金20%。
請領金額:45800*1.55%*60*(1+20%)=51113元
勞保年資是"沒有上限"的，但85歲了!!五萬多還可以領幾年?
(四)請領方式:
1.一次領。
2.月領(加保年資未滿15年者不適用，僅可一次領，但參加國保期間亦可列入計算)。
(五)請領金額:
1.一次領:以退休前36個月平均投保薪資45800元計算:45800*45=2061000元
2.月領:
A.最高的60個月投保薪資平均*年資*0.775%(所得替代率)+3000
B.最高的60個月投保薪資平均*年資*1.55%(所得替代率)
*只要月投保薪資高於12903元，則B項會高於A項，所以多數會員應該都會選擇B。
45800*1.55%*30(年資)=21297元(可領至死亡，與勞退不同)
3.一次領與月領比較
2061000÷21297÷12=8.06年
也就是月領超過8.06年就會超過一次領的金額。65歲退休+8.01歲=73.01歲。另外根據內政部112年統計國人平均餘命男性為76.94歲、女性為83.74歲，所以建議各位選擇"月領"超過8年就划算了。
*如果退休後不幸身故，民國98年1月前加保的會員，遺屬可選擇將未領取的差額"一次領"或領半額的"遺屬年金"。民國98年1月1日後加保的會員，遺屬只能領半額的"遺屬年金"。
(六)延伸問題:勞保退休金幾歲領最划算?
我幫大家算了一下，假設原領年金為每月20000元
60歲就領，領到90歲=20000元*(90-60)年*12月=720萬
65歲才領，領到90歲=20000元*(1+20%)*(90-65)年*12月=720萬
到90歲二者請領金額剛好相同。就是說要超過90歲，65歲開始領的才會比60歲開始領的領得多。若領到80~85歲間則請領金額相差不大，所以可依個人需求決定請領年齡。
三、繳多、領少、延後退
勞工保險條例自98年1月1日起改為年金制度，再從108年起逐步調高退休請領年齡，以及近幾年政府的撥補，在在都證明勞保已在破產的邊緣，但這些作為也只是杯水車薪，只是在拖延的破產年限罷了。未來可見的是調高保費，降低所得替代率以及再延後請領年齡，這都嚴重危害勞工退休的保障即生活尊嚴，政府應審慎思考應對，改善這個問題。
參、結語
身在中油這個幸福企業，工作相對穩定，極小可能會遇到裁員或減薪。大部分的會員都可平順待到退休，期間每年也有都有升等或升級。即便如此我們的新制退休金也只有不到130萬，勞保退月領也只有2萬1千多。
財政部去年底公告:113年度每人基本生活所需之費用金額為21萬元，等於1個月要17500元。這只是全國的平均數，若您住在都會區絕對不止這個金額。另外這只能應付基本生活開銷，若不幸生病或住院那絕對是要支應一大筆的費用，這錢又要從哪裡來?
再看看其他勞工朋友，勞保局最新資料，2024年底有逾187萬名勞工領取勞保老年年金，平均月領1萬9344元，平均請領年齡為61.42歲，平均投保年資為29.9年，平均投保薪資為3萬8022元。其中，17萬8927人請領老年給付金額落在1萬元以下，82萬5599人請領金額在1萬元到2萬元之間，代表近53.7%的退休勞工月領不到2萬元。
以上都表示我國勞工的退休保障明顯不足，難以支應退休生活所需，無法讓勞工年老時有尊嚴的生活。政府應該正視這個問題，不然未來問題一定越發嚴重，可能會拖垮整個社會結構。
所以筆者認為:
1.新制提撥要由6%提高到15%，如此才可跟上舊制退休金的幅度，滿足退休生活支出。
2.舊制退休要由45個基數提升至50個基數。民國97年退休年齡由60歲延後至65歲，但除了增加5年的工作時間外無任何配套措施。許多勞工朋友工作超過30年，60歲前早已滿足45基數，延退5年多做5年但退休金卻不增加，實在不合理。
3.特別休假上限30日要打破。勞工朋友工作24年特休日數就會到達30日，後續再工作及延後至65歲都不會再增加日數。但正因年紀提高反而需要更多的休息，或多點時間去做身體檢查維持健康，所以特休日數也該增加。
4.勞保的天花板45800要打開。自105年調整後已多年未調，物價指數提升保障也應該跟著提升，且提高後繳交的費用也會有所提升，或許對勞保有所挹注，以減緩破產的危機。
